קיבלתם דרישה להצהרת הון? קודם כול – להבין מה מבקשים מכם
הצהרת הון היא דיווח לרשות המסים על הנכסים וההתחייבויות שלכם נכון למועד שנקבע בדרישה.
בניגוד לדו"ח שנתי, שמתמקד בעיקר בהכנסות במהלך שנת מס, הצהרת הון מציגה תמונת מצב של הרכוש וההתחייבויות בנקודת זמן מסוימת.
מי צריך להגיש הצהרת הון?
לא כל אדם בישראל נדרש להגיש הצהרת הון.
לפי רשות המסים, מי שצריך להגיש את ההצהרה הוא מי שקיבל דרישה לכך ממשרד השומה.
אם קיבלתם דרישה, חשוב לבדוק את התאריך שאליו מתייחסת ההצהרה ואת המועד האחרון להגשתה.
נכון להנחיות רשות המסים, יש להגיש את הצהרת ההון בתוך 120 יום ממועד הדרישה או בתוך 120 יום מהתאריך שאליו מתייחסת הצהרת ההון – לפי המאוחר מבין השניים.
מה כוללים בהצהרת הון?
הצהרת ההון כוללת את הנכסים וההתחייבויות הרלוונטיים בארץ ובחו"ל.
בין היתר עשויים להיכלל:
- חשבונות בנק וחסכונות
- ניירות ערך והשקעות
- נכסי מקרקעין
- כלי רכב ורכוש נוסף
- נכסים וזכויות הקשורים לעסק
- הלוואות
- משכנתאות והתחייבויות אחרות
בהתאם להנחיות רשות המסים, ההצהרה כוללת גם את הנכסים וההתחייבויות של בן או בת הזוג ושל ילדים שטרם מלאו להם 18 בשנת המס הרלוונטית.
אילו מסמכים צריך להכין?
להצהרת ההון יש לצרף מסמכים ואסמכתאות שמאמתים את הפרטים שדווחו. רשות המסים מציינת, בין היתר, הסכמי רכישה, אישורי יתרות, הסכמי הלוואה, כרטיסי הנהלת חשבונות ומאזנים כדוגמאות למסמכים רלוונטיים.
לכן כדאי לאסוף את החומר בצורה מסודרת לפני שמתחילים למלא את ההצהרה.
למה חשוב לדייק?
הצהרת ההון מספקת לרשות המסים תמונת מצב של הנכסים וההתחייבויות במועד מסוים.
אם נדרשתם להגיש הצהרות הון במועדים שונים, הנתונים עשויים לשמש גם לבחינת השינויים שחלו בהון לאורך הזמן.
לכן חשוב שההצהרה תהיה מלאה ומדויקת, שהנתונים יהיו מגובים במסמכים ושלא יישמטו פרטים מהותיים.
הצהרת הון בתלפיות
צוות יועצי המס בתלפיות מסייע באיסוף הנתונים, בהכנת הצהרת ההון ובהגשתה לרשות המסים בהתאם לדרישה.
קיבלתם דרישה להצהרת הון ולא יודעים מאיפה להתחיל?
השאירו פרטים ונעזור לכם לעשות סדר.